信用证和银行承兑汇票的区别

信用证和银行承兑汇票的区别

一.信用证和银行承兑汇票的区别信用证和银行承兑汇票要求的手续不同、法律依据不同,对企业报表的影响也不同。

1、要求的手续不同。

银行承兑汇票要求的手续较高。国内信用证与银行承兑汇票都是买方对卖方签发的欠条,由银行提供了担保,但是银行承兑汇票的要求较低。

而国内信用证必须发货且取得发运的证明,提交给议付银行后,才可以要求信用证项下的款项。

2、法律依据不同。

银行承兑汇票遵循《票据法》,而国内信用证遵循《国内信用证结算办法》,基本要义:单证相符、单单一致、见证发货、见票付款等。

3、对企业报表的影响不同

银行承兑汇票属于表内融资工具,企业签发银行承兑汇票反映在表内,全额计入企业的表内负债科目。而国内信用证属于表外融资工具,企业签发国内信用证反映在表外,不计入企业的表内负债科目。国内信用证签发不会导致企业的资产负债率上升。

二.银行承兑汇票怎么用银行承兑汇票 银行承兑汇票就是由在承兑银行开立存款账户的存款人所出票,向开户银行申请并且经过银行审核后同意承诺兑现的,并且保证在所指定的日期无条件的支付确认后的金额给收款人或持票人的一种商业票据。

支付方怎么用银行承兑汇票 首先要在承兑银行开立存款账户。其次要提供相应的担保或按要求存入一定比例的保证金。最后和承兑银行约定好支付手续费以及承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的,按规定计收逾期罚息。

收款方怎么用银行承兑汇票 收到银行承兑汇票时,要第一时间确认真伪。最直接有效的方法就是打电话给开票银行查询。查询开票银行资质。有些外国银行的信誉就是没有信誉,这种银行开的汇票就是垃圾。确认银行承兑汇票可用后,确认承兑时间。 承兑汇票的承诺兑现的日期不得超过6个月。

贴现 收款方若急需资金,可持票向银行申请贴现,就是提前取现,但是要支付利息。

三.银行承兑汇票信用好,承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款,就把企业之间的商业信用转化为银行信用。

流通性强,灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让,也可以申请贴现,不会占压企业的资金。

节约资金成本。对于实力较强,银行比较信得过的企业,只需交纳规定的保证金,就能申请开立银行承兑汇票,用以进行正常的购销业务,待付款日期临近时再将资金交付给银行。

四.电子银行承兑汇票怎么查各大银行对于电子承兑汇票处理方式,都可以通过登录银行官网的企业用户登录。

登录网银的企业用户版本。

然后选择供应链金融,再选择人行企业电子票据业务,最后选择支付信用信息查询

最后就是,选择我们电子承兑汇票的票据信息查询了,可以查询查电票的详细信息。

什么是保理、信用证、承兑、商票?它们之间有什么区别?

1、保理是一个金融术语,卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商。

2、信用证:是银行根据进口人(买方)的请求,开给出口人(卖方)的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。

3、承兑是执票人在汇票到期之前,要求付款人在该汇票上作到期付款的记载。

4、商票是商业票据的简称,是由金融公司或企业开出的无担保短期票据,用于票据发行者筹集资金。

区别:

1、支付情况不同:信用证而言,开证行必须先付款,开证行承担第一付款责任。商票是出票人是签发票据并将票据交付给他人的人。出票人是票据的主债务人。持票人或收款人提示票据要求付款或承兑时,出票人应该立即付款或承兑。

2、保理是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时,卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者(保理商)管理应收账款的行为。承兑是见票即付的汇票不需要提示承兑。见票后定期付款的汇票应经提示承兑。保理以即付方式受让所有的应收账款。

3、信用程度不同:商业票据的可靠程度依赖于发行企业的信用程度,是一种信用性票据。保理是由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

扩展资料:

信用证注意事项:

1、信用证是否属跟单信用证,以是否要求跟随运输单据为准。信用证中关于航空运单,出现语句NOT NEGOTIABLE不是不可议付,实际上可理解为不可转让,因为航空运单不是物权凭证。

2、担保出运在实务中比较普遍,因为常见有货名不符、数量不符、装期已过、效期已过、与单证不符等问题。这里的担保是指出口公司向银行交单的联系单,是不符点出单,实际上内银行信用转变为商业信用。

3、不生效条款等隐形条款要注意,如客户签名后方能议讨交单,凭通知生效等。如有交货时数量超出信用证规定额,可采用L/C和D/P结合的方式收汇,避免单证不符。信用证即使不准分批装运,按惯例数量上也允许5%的伸缩,但规定按包装单位或个数计数的除外,如箱、码、打、件等。

4、收到信用证修改后,受益人对是否接受信用证的修改有最终的决定权,而且并不一定要发出接受或拒绝的明确通知,可通过事后提交的单据与修改是否相符来判断受益人的意图。不利条款要注意,如限制运输船只、船龄或航线、分时间隔限制、正本提单直寄申请人、交单期限不在受益人当地或国内。

参考资料来源:百度百科-商票

参考资料来源:百度百科-承兑

参考资料来源:百度百科-信用证

参考资料来源:百度百科-保理

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