税务师的税法一考什么内容

中国注册税务师《税法》一级考试的主要内容主要包括税制基础、财产收入税、经营收入税、行为税和国际税收,其中还包括了税法应用以及个税的知识。

税制基础主要涉及我国的税收法律制度、税务机关及其职权、纳税义务人、代理报税制度,以及税收违法行为等内容。对于税收法律制度的掌握,不仅需要对各种税收法律、法规的理解,还要理解和把握这些法律、法规的衔接、联系和矛盾,这对理解税收的性质和基本原则极为重要。

财产收入税,主要涉及了关于财产收入税的基本规定、种类、税率、计算、纳税义务和税务管理等问题,特别强调了实地收入的个别所得税、实地税和房产税等内容。

经营收入税主要是涉及到对企业所得税的详细了解,这包括企业所得税的征收管理、计算方法、税前扣除项目和税率等方面的内容。

行为税涉及我国的消费税、关税和印花税等,它们的征收管理、计算和纳税义务人等问题。

国际税收方面主要包括国际税收原则和方法,以及如何采用国际法避免双重征税和减免税收的问题。

税法应用则围绕我国的税收筹划、税务风险管理和税务顾问等方面的知识,这些知识到达一定级别后可以具备解决具体实务问题的能力,例如企业重组、并购、投资和融资等活动的税款筹划和优化。

个税知识方面,除了对个人所得税的计算方法有深入的了解外,还需掌握我国个人所得税的征收方式、税率以及优惠政策等。

只有全面了解和熟知以上所有知识点,才能顺利通过中国注册税务师《税法》一级考试,成为一名合格的注册税务师,为个人或企业提供专业的税收筹划服务,达到最大的财税利益。

税务师考试5门科目考些什么内容

税务师考试一共有5科,要求必须在5年内通过才可取得证书,那么税务师考试5门科目考些什么内容＼难度如何

?税法一、二

《税法一》、《税法二》相信大家都非常了解,无需要做太多的介绍,《税法一》、《税法二》是5个科目中难度最低的科目,《税法一》、《税法二》其实大家可以把它们结合成一个科目进行报考。学习的内容主要都是讲解流转税法,比如增值税、所得税等税务知识。除了比较多需要记忆的内容外,还会夹带一些计算公式。

?财务与会计

《财务与会计》这门学科对比起税法一、二科目,知识的难点会有所加大,当中内容基本以会计准则和税收相关知识点为主。

?涉税服务实务

《涉税服务实务》相比起税法一、二,《涉税服务实务》科目相对来说会比较难一些。因为《涉税服务实务》科目的内容同样主要学的也是跟税务相关,因此与税法一、二并成为“三税”。由于《涉税服务实务》科目的内容都是建立在税法一、二的基础之上,所以能够学好税法一、二的考生,学习《涉税服务实务》也会比较轻松。

?涉税服务相关法律

《涉税服务相关法律》相比起上述科目,《涉税服务相关法律》科目从字面上都知道已经有所不一样了,教材内容重点会偏向于法律法规、民事诉讼、维权等方面知识点。

注册税务师考试科目详解

根据人力资源社会保障部、国家税务总局的有关规定,注册税务师资格考试设《税法一》、《税法二》、《财务与会计》、《税务代理实务》、《税收相关法律》5个科目。凡参加注册税务师资格考试并符合下列条件之一的,可取得注册税务师资格证书。

?税法一和税法二

在五个注税科目中有两门是税法,把所得税和流转税分别作为两本书的核心,基本上是涵盖了我国税法的完整体系,这两本书很具有平时工作上的参考价值。

?财务与会计

财务管理,是会计和财务成本管理两门课的知识点揉在一起,重点考查会计知识(占70%-80%),财务的相关问题只是带过。

?税收相关法律

相关税收法律包括三部分:行政法、民法和刑法。法律跨度大,导致这门课程的复习难度不小,思维转换必须敏捷。

?税务代理实务

实务课程,基本上是前面四门课程的综合,从教材内容来看,多的规定和报表,要是都掌握,必定累死,从考试内容来看,这一门要求并不高,只要掌握了前面四门,那么实务基本上问题也不大了。

税务师《税法一》题型有哪些?附学习建议

在税务师考试里,《税法一》相对与其他科目是最为简单、基础的,一般考生会将税法一安排在第一年考,那么税务师《税法一》具体有哪些题型?怎么学习?

税务师《税法一》题型介绍

参考往年的税务师考试,税务师税法一考试时间上的安排基本上会被安排在考试的第一天,在考试时长上,每一科的考试时长都是150分钟,也就是两个半小时,税务师税法一的考试时长应该也是一样的。

税务师税法一考试的题量和题型方面,据了解,税务师税法一考试的题型主要分为选择题,计算题,综合题。选择题中一共分为单项和多项,单项选择题40道,共计60分;多项选择题20道,共计40分。计算题两道大题四道小题,共计16分;综合题两大题六小题,共计24分。

税务师《税法一》学习建议

1、活学活用,融会贯通

在税务师课程里,除了最基本的基础概念性的知识点外,还包括了比较多关于税务领域的专业、实操类考点内容,在历年的考试中,税务师的出题方式也会比较灵活多变,所以,考生如果平时在备考中只采用死记硬背的方式,是不能有所突破的,在学习时,考生应该多与实际工作方面相结合,从理解的基础上进行记忆,将知识点进行串联,在平时做题中能够做到活学活用、融会贯通,你离成功的路就不远了。

2、懂得分配学习时间

要想一次性成功通关税务师税法一考试,制定完整的学习计划以及备考时间是重要的前提条件,比如每天学习教材哪个章节的内容、哪个时间段进行做题练习、哪个时候进行网课学习等都需要明确安排妥当。如果有充足的备考时间,可以安排进行多轮的备考复习,有计划和无计划所带来的学习效果差距会相对较大,所以,在备考前,考生有必要提前制定合适自己的学习计划,对接下来的考试将有非常大的作用。