工资薪金怎么计算个人所得税(工资个税怎么算的)

工资薪金怎么计算个人所得税

工资薪金作为个人的工作所得,是需要缴纳个人所得税的主要收入来源之一。在中国,个人所得税的计算有着明确的规定,并且自2018年起,采用了新的税法。

个人工资薪金的所得税计算方法如下:

1. 算出累计预扣预缴应纳税所得额。这个数等于每月工资收入减去当月起征点(目前个税起征点为每月5000元)后的数字累加值。

2. 查找累计预扣预缴应纳税所得额相对应的税率和速算扣除数。中国采用一个七级递进税率,根据人的收入级别,税率分为3%,10%,20%,25%,30%,35%和45%。

3. 计算预扣预缴的个人所得税。这个数等于累计预扣预缴应纳税所得额乘以对应的税率,然后减去速算扣除数。

举个例子说明:

假设A的月工资收入为15000元,那么其累计预扣预缴应纳税所得额为:15000 - 5000 = 10000元。按照税率表的规定,10000元的税率为10%,速算扣除数为210元。计算出预扣预缴的个人所得税为:10000 * 10% - 210 = 790元。

除了这种基本的个税计算方式,还有一些专项附加扣除和专项附加扣除的累计计算等内容,可以根据个人的实际情况进行合理的申报,以降低个人所得税的缴纳。

对于那些有工资收入,但又不清楚如何计算个人所得税的人来说,这种方法会大大的方便他们理解和计算个人所得税。与此同时,正确的计算和缴纳个人所得税,也是我们做一个社会责任感强的公民的很重要的一部分。

工资个税怎么算的

工资个人所得税算法如下:

1、工资范围在1至5000元之间的,包括5000元,适用个人所得税税率为百分之零;

2、工资范围在5000至8000元之间的,包括8000元,适用个人所得税税率为百分之三;

3、工资范围在8000至17000元之间的,包括17000元,适用个人所得税税率为百分之十;

4、工资范围在17000至30000元之间的,包括30000元,适用个人所得税税率为百分之二十;

5、工资范围在30000至40000元之间的,包括40000元,适用个人所得税税率为百分之二十五;

6、工资范围在40000至60000元之间的,包括60000元,适用个人所得税税率为百分之三十;

7、工资范围在60000至85000元之间的,包括85000元,适用个人所得税税率为百分之三十五;

8、工资范围在85000元以上的,适用个人所得税税率为百分之四十五。

个人所得税退税操作流程如下:

1、首先需要下载个人所得税APP,首次使用个税APP的需要注册账号并且绑定银行卡;

2、登录个人所得税APP,提前将专项附加扣除填报好,纳税人可以享受子女教育、继续教育、赡养老人、住房租金、住房贷款利息和大病医疗等6个专项扣除,如果纳税人有这6项支出,可以在税前收入中扣除;

3、填报好专项附加扣除后,点击“综合所得年度汇算”进入到“申报详情”的界面,按照提示完成申报操作;

4、填报的收入和扣除信息无误后,点击“下一步”开始计算税款,系统会自动计算出本年度综合所得需要补缴或退还的税额;

5、确认结果后,点击“申请退税”,按照提示添加银行卡信息,最后点击“确定”,等待审核处理完成退税。个人所得税申请退税流程操作完成后,大概10个工作日退税金额就会到账指定银行卡,如有其他情况以当地官方具体说法为准。

个人所得税六项扣除如下:

1、子女教育支出扣除,子女接受全日制学历教育的相关费用支出,每个子女可扣除1000元/月,扣除方式:父母(或法定监护人)分别扣除50%;父母(或法定监护人)选择其中一方全额扣除;

2、继续教育支出,纳税人国内接受继续教育的,在教育期间可扣除400元/月,同一学历继续教育的扣除期限不得超过48个月,纳税人接受技能人员职业资格继续教育支出、专业技术人员职业资格继续教育支出,在取得相关证书的当年,可扣除3600元;

3、大病医疗支出,在一个纳税年度中,纳税人通过医疗保险报销后个人负担费用部分累计超过15000元的,在80000元限额内可以据实扣除;

4、住房贷款利息支出,本人、配偶单独或者共同使用商业贷款、住房公积金贷款为本人、配偶购买住房,发生的首套住房贷款利息支出,可扣除1000元/月,扣除期限不得超过240个月,也就是20年。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除,扣除方式:纳税人未婚,本人扣除;纳税人已婚,夫妻双方可选择由其中一方扣除;或双方各扣除50%;

5、住房租金支出,纳税人在主要工作城市没有房子而发生的房租租金支出,可以扣除,直辖市、首府城市、计划单列市和国务院确定其他城市,可以扣除1500元/月,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除1100元/月,市辖区户籍人口不到100万的城市,扣除800元/月;

6、赡养老人,有赡养义务的子女赡养一位及以上60岁(含)父母及子女均已去世的祖父母、外祖父母的费用支出,可以扣除,扣除标准:2000元/月,扣除方式:独生子女,本人扣除;非独生子女,经协商后可以均摊。

综上所述,单位代扣代缴个人所得税的退税流程可自行操作,在个税app软件先填好自己的个人资料,然后到六项扣除费用里选择该扣除的项目,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人6方面的费用支出。然后由财务去税务系统重新计算正常薪资和个税。

【法律依据】:

《中华人民共和国税收征收管理法》第二十八条

税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款,不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

第二十九条

除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外,任何单位和个人不得进行税款征收活动察配。

第三十条

扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收空扒税款义务的单位和个人,税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时,纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的,扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。

职工工资个人所得税怎么算

法律主观:

工资的个人所得税的计算公式如下:应纳个人所得税税额=(纳税人每月实际取得的工资、薪金所得-5000元)×适用税率-速算扣除数。综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。

法律客观:

《个人所得税法》第6条规定,应纳税所得额的计算如下:一、工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额,为应纳税所得额。二、个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除必要费用后的余额,为应纳税所得额。四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。五、财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。六、利息、股息、红利所得,偶然所得和其他所得,以每次收入额为应纳税所得额。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人,可以根据其平均收入水平、生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用,附加减除费用适用的范围和标准由国务院规定。

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