发生采购退货如何开红票
(一)发生采购退货如何开红票1、对于你公司来讲 开红字无非就是要把已认证的进项税额作为转出的问题有点影响,从合理避税的角度来看,如果你已认证,且这月销项税额较大的话,当然是下月开红字对公司较有利,因为可以用这张进项抵减应纳的销项税额。
2、对于销货方来说,货物既然发生退回,至于是哪月开具红字发票是没有甚大影响的。
3、普通发票:如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字发票的,应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
(二)请教如何开嗓歌唱之前,简单的唱几条发声音阶练习,这些是因人而异的,开嗓方法是把要唱歌的高音多唱唱或比原调高一些唱唱。把声音低沉下去可以把胸腔的共鸣多加一些,控制好,特别是真正唱低音时,厚重感你会感受得到。
首先是吸气,在做呼吸练习时,先做好正确的演唱姿势,保持腰挺直,胸肩松宽,头自如,眼望远处,从内心到面的表情都充满情意,然后,“痛快地叹一口气”使胸部放松,吸气时,口腔稍打开,硬软腭提起,并与提眉动作配合,很兴奋地以后腰为主,将腰围向外松张,让气自然地,流畅地“流进”使腰、后背都有“气感”,胸部也就自然有了宽阔的感觉,比如用“打呵欠”去感觉以上动作。
但呼气时不准过深,否则使胸、腹部僵硬,影响发声的灵活和音高的准确,吸气时不要有声响,反之不仅影响歌唱的艺术效果,还会使吸气不易深,影响气息的支持,所以,在日常生活中要养成两肋扩张,小腹微收的习惯。
(三)如何开裱画店1、装裱店面选址 :裱画店的顾客以文化层次较高的人为主,店面选址应考虑设在古玩字画专业街,人文气息较浓的文化街附近,招牌应醒目美观,临街的墙需是玻璃橱窗,陈列国画,书法作品,透过橱窗可以看到,店内墙上悬挂的名人字画和品种齐全的装裱材料,不仅提高了大众艺术欣赏水平,吸引书画爱好者光顾,也突出了店面的经营特色。
2、完善配套服务:装裱的工序复杂,材料品种繁多,包括裱画工具,轴轩,画盒,宣纸,画钩。装裱业实行配套服务,相关的材料要一应俱全,以装裱为主业。
3、留意顾客群
(四)如何开早会能激励员工你可以总结一下上周的工作,说一说上周做的好的做的不好种种情况,如何改正,以及本周努力的方向和需要改正的地方,提出一些要求都可以的。如果真的没什么可讲的,你也可以找一些跟你们的专业知识有关的内容让大家一起学习学习,或者你们这一行业的宏观的现状前景,一方面可以对员工进行业务素质方面的培养,还可以让你们的员工开拓眼界进行思想上的教育,还可以打发时间,很多很多的,就是看你怕不怕麻烦,去找那些跟你们有关才学习材料了~~
(五)如何开超市1、学习进货技巧。对于新手开超市,首先应该要学会进货的技巧学习,并不是所有的商品都是大家喜欢的,选择日常所需,才能够保证超市的客源。
2、学习超市选址要点。开超市生意的好坏,是和它的地理位置有很大的关系,学习超市选址的要点,选择一个好的位置,才能够有更好地生意。
3、学习商品渠道筛选。不同的商品质量,和性价比,才能够保证自己的超市经营的市场地位,只有学会筛选一些优质的商品进货渠道,你才能够经营好一家超市。
4、做好周边用户调研。周边用户的调研,也是帮助超市经营下去的关键,通过周边居民的信息反馈,也能够优化自己的商品,提升超市的核心竞争力。
5、做好年度活动促销计划。想要提升超市的用户粘度,定期的促销活动,也是非常重要的,因此,可以提前做好年度的促销计划,这样对超市的业绩也是有帮助的。
6、超市经营,其实是很有学问,作为新手在刚开开超市的时候,就应该多学、多思、多看,多向前辈们取经,不断地去优化商品、优化个人的经营策略,加上一定的实践积累,就会把生意做得越来越好。
开红字发票需要提供退货协议吗?
开红字发票需要提供退货协议。根据《财政部.国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税改革相关政策的通知》的规定,开红字发票需提供与原销售方签订的退、换货协议或《采购合同》、《物流单据》、《委托单据》等凭证。也就是说,如果需要开具红字发票,必须要提供退换货凭证。
发生退货开具红字发票如何入账
发生退货开具红字发票如何入账
1、购货分录:
借:原材料
应交税费-增值税进项
贷:应付账款
2、红字发票冲账分录:
借:应付账款
贷:原材料
应交税费-进项税转出
商品退货入库分录怎么写?
冲减销售收入:
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:银行存款或应收账款
退货商品再入库:
借:库存商品-XX商品
贷:主营业务成本
退货做账就是把之前发生的销售收入与销售成本进行冲销即可.
库存商品是指企业已完成全部生产过程并已验收入库,合乎标准规格和技术条件,可以按照合同规定的条件送交订货单位,或可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品.简而言之,库存商品指一切闲置的,用于未来的,有经济价值的商品.
发生退货开具红字发票如何入账?
退货的红字发票一定要对应原来的发票开吗
退货的红字发票一定要对应原来的发票开吗
按《发票管理办法实施细则》第三十四条规定,开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票.
根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)的规定:
第二十条同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:
(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二)销售方未抄税并且未记账;
(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".
因此,不同时符合上述文件规定不能作废增值税专用发票.
用红字冲销和做相反会计分录有什么区别
1、概念不同
红字冲销法又称红字调整法,是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录的方法,一般用于会计科目用错等.
反方向会计分录主要是冲账时使用.例如:退货时,做反方向会计分录.
2、损益不同.
相反分录虽然是借贷相抵,对科目余额没有影响,但是对当期发生额各增加了一笔,也就是说实际上发生了两组会计分录,一般是实际发生额比原有发生额小的时候,做一笔相反的冲销掉多的那部分,且一般不能涉及损益部分.
如果做相反分录,对于损益的话,本期借方,本期贷方都会增加这部分金额,也就是本年累计数借贷方同增,用红字冲销则没有.
3、使用难度不同
红字冲销一般能够正确的反映发生额,而作相反分录则可能出现虚增借、贷两方发生额的情况.在采用某些会计软件核算时,为了正确计算某一方的发生额,就要求必须采用红字冲销来做会计分录.
退货的红字发票一定要对应原来的发票开吗?根据我们上面文章中的介绍,大家可以了解到企业发生的业务出现退货的情况的时候,可以开具增值税红字发票,冲减企业的销项税额,具体的账务处理请大家参考我们上面文章中的介绍.
销货方如何开具红字增值税专用发票?(购方已经认证)
销货方如何开具红字增值税专用发票?(购方已经认证)
带着对方给你方提供的开具红字专用发票的通知单(对方税务机关出具退换货或其它证明理由的证明才可以开具),有些税务机关要求备案的,还要去主管税务机备案才能开具红字发票,,各地的税务局对要求企业提供的资料可能稍有差距,以当地税务机关要求为准。取得红票后贵公司冲减销项税,对方公司做进项税转出
销货方《开具红字增值税专用发票通知单》的核销问题在《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)中没有指明,但《通知单》的使用说明中却有所提及,有些地区防伪税控系统的版本过低,“核销”工作无法在系统中自动完成,《开具红字增值税专用发票通知单》的“核销”工作,需要销货方开具红字专用发票后,携带购货方送达的《开具红字增值税专用发票通知单》和已开出的红字专用发票到税务机关进行确认完成。 因此,您可依据以上规定进行《开具红字增值税专用发票通知单》核销手续的办理。销货方如何开具跨月,未认证的增值税专用发票红票
在开票系统申请开具红字发票,导出申请电子文件,存在U盘,打印出纸质申请,到国税去带U盘,国税批准给你批准文件存在U盘,回来再导入开票系统,就可以开了。
希望采纳销货方可以给购方开增值税专用发票吗
销货方和购货方都是增值税一般纳税人,且货物用于增值税应税项目,销货方就可以给购方开增值税专用发票。否则就只能开普通发 票《开具红字增值税专用发票通知单》后销货方怎样开票
销方财务人员进入防伪税控开 票系统后,点击发 票管理～发 票开具～增值税专票开具,弹开发 票页面后点击负数,依次输入通知单号码～发 票代码～发 票号码,之后就可以开具负数票了,最后点击保存打印即可。出具增值税专用发票的销货方如何上税?
按这个公式交:
本月应交增值税=本月销项税(即开出发票上的税额)-本月进项税(即收到专用发票后在税务局认证的税额)销货方企业《开具红字增值税专用发票通知单》的手续?
直接在防伪税控系统中填写并打印出申请报主管税务机关审批即可。如何开具红字增值税专用发票
一、名称错了的话,对方肯定是没有认证的。不想自己麻烦的话,就直接让对方去申请红字发票通知单,具体步骤如下(对方操作):
1、首先在增值税开票系统里面填写红字发票申请,上面有专门的格式,填列为什么开具红字发票的原因,那就是名称有误,写入正确的名称,然后打印2份
2、公章
3、增值税发票抵扣联原件和复印件,发票联复印件
4、经办人身份证复印件
到税务局窗口去申请,当时税务局就能给他出具一份红字发票通知单,让对方将这个通知单的一份寄给你。你就能给他开具红字发票和正确的蓝字发票了。
二、如果你不嫌麻烦,对方不愿意弄的话,那就由你自己去申请红字发票(销售方的),跟上面基本差不多,只多了发票的记账联和复印件而已。
假设进项发票错了,我们一般都是自己申请红字发票开具通知单,然后寄给开票单位,这样子操作比较简单。。。销售方开具红字增值税专用发票,购货方要不要认证
取得的红字增值税发票是不需要认证的。这里又要分两种情况处理红票:
1.如果你是红票对应的原票没有认证过,对方给你开具的红票的话,你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可,重新索要发票。
2.如果是由于退货等取得的红票,你就相应的做进项税转出处理了,红票拿到后,直接附到凭证后即可。
根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)的规定:“红字专用发票暂不报送税务机关认证。”增值税专用发票认证后销货方还能注销吗
要购货方在其税务局申请销货方开具红字发票才可以,因为抵扣联和发票联都在购货方,且已经认证,购货方要做进项税额转出,你是没有办法申请的。增值税专用发票由销货方还是购货方开
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