达到什么条件需要纳税
在中国,是否需要纳税并非是随意决定的。一旦个人或者企业达到了特定的条件或准则,就被要求纳税。主要条件包括收入所得、财产持有以及购销业务的经营等。在这篇文章中,我们将详细浏览和解构这些含有纳税义务的条件,以帮助你更好地理解税务规定和纳税责任。
首先我们来看一下关于收入的纳税条件。在中国,任何个人或公司只要有收入,都有可能需要纳税。然鹅,税务局并不会对所有收入征收税款,一些具体的额度、规定以及免税额会影响你是否需要为收入纳税。例如,如果你在一年内的工资收入超过了免税起点,那么你就必须为超过部分的收入缴纳个人所得税。
其次是财产持有的纳税条件。对于拥有房产、车辆、股票等财产的人来说,在转让时这些财产的增值部分也是需要缴税的,称之为财产转让所得税。具体税率的计算方法需要按照所转让财产的种类及转让价格来确定。
第三是购销业务的经营,也是做好纳税准备的关键条件之一。比如,企业销售商品或者提供服务时,根据销售额或者服务收入,会被要求缴纳增值税。同样,多数的进口商品在进入中国的时候,都需要缴纳关税。企业或者个人也可能因为销售额达到一定的额度,而需要缴纳营业税。
在充分了解这些条件后,每个纳税人都应该了解自己的收入类别,按照税法规定如实申报。对于未能按期申报和缴纳所得税的纳税人,税务机关会按照相关法规进行处罚。
同样,在税务规划和遵守纳税义务上,寻求专业的税务机构或者个人的建议和支持是非常重要的。他们可以帮助你更全面地理解税率、扣除、免税额度等复杂问题,以确保你的纳税行为是合法、合规的。同时,合理的税务规划也可以帮助你尽可能地减少税务负担,使你的财富更有效地增值。
总之,不论是个人还是企业,了解和遵守纳税义务都是我们作为社会一员的基本责任。正确、合规地纳税,不仅有利于个人的财富管理,也有益于整个社会的健康和平衡发展。
什么样的单位需要交企业所得税?
什么样的单位需要交企业所得税?
除“个人独资企业”和“合伙企业”以外的内资企业都要缴纳“企业所得税”。外商投资企业和外国企业缴纳“外资企业所得税”。为什么交营业税的单位还要交企业所得税
营业税是按应税收入缴纳的,这一块在计算利润的时候通过“营业税金及附加”扣除了。也就是说计算所得税的时候是根据税前利润来的。不存在重复征税的问题。企业赞助或捐赠什么样的单位可以免企业所得税?
根据新企业所得税法规定
企业通过公益机构(例如红十字会)或者县级及以上行政机关进行捐赠的金额,可以按照税前利润(会计利润)的12%扣除。
以你所说为例子,你赞助某体育专案协会,首先,要通过公益组织或者要通过至少县级的行政机关,例如县级体委,才可以扣除。
而扣除的金额也是有限制的,只有该企业的税前利润,就是利润表核算的利润,要达到1200万,才可以扣除100万
如果不这样的话,企业很可能通过捐赠转移利润什么的,很显而易见不可能是让你无条件扣除的
均个人意见,仅供参考哪些企业需要交纳企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称《企业所得税法》)第一条规定:在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人,依照本法的规定缴纳企业所得税。
个人独资企业、合伙企业不适用本法。
《企业所得税法》第二条规定,企业分为居民企业和非居民企业。
本法所称居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
本法所称非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业。
因此,企业所得税纳税人包括居民企业和非居民企业以及其他取得收入的组织,应当依照本法的规定缴纳企业所得税。但个人独资企业、合伙企业除外。什么样的企业可以减免企业所得税??
(二)法律、行政法规和国务院有关规定给予的减税或者免税的,主要有以下专案:
1.国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业,减按15%的税率征收所得税;新办的高新技术企业自投产年度起免征所得税两年。具体是指:
(1)国务院批准的高新技术产业开发区内的企业,经有关部门认定为高新技术企业的,可减按15%的税率征收所得税。
(2)国务院批准的高新技术产业开发区内新办的高新技术企业,自投产年度起免征所得税两年。
2.为了支援和鼓励发展第三产业企业(包括全民所有制工业企业转换经营机制举办的第三产业企业),可按产业政策在一定期限内减征或者免征所得税。具体规定如下:
(1)对农村的为农业生产的产前、产中、产后服务的行业。即:乡、村的农技推广站、植保站、水管站、林业站、畜牧兽医站、水产站、种子站、农机站、气象站,以及农民专业技术协会,专业合作社,对其提供的技术服务或劳务所取得的收入,以及城镇其他各项事业单位开展上述技术服务或劳务所取得的收入暂免征收所得税。
(2)对科研单位和大专院校服务于各业的技术成果转让、技术培训、技术咨询、技术服务、技术承包所取得的技术 *** 收入暂免征收所得税。
(3)对新办的独立核算的从事咨询业(包括科技、法律、会计、审计、税务等咨询业)、资讯业、技术服务业的企业或经营单位,自开业之日起,第一年至第二年免征所得税。
(4)对新办的独立核算的从事交通运输业、邮电通讯业的企业或经营单位,自开业之日起,第一年免征所得税,第二年减半征收所得税。
(5)对新办的独立核算的从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位,自开业之日起,报经主管税务机关批准,可减征或者免征所得税一年。
(6)对新办的三产企业经营多业的,按其经营主业(以其实际营业额计算)来确定减免税政策。
3.企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的,可在五年内减征或者免征所得税。是指:
(1)企业在原设计规定的产品以外,综合利用本企业生产过程中产生的,在《资源综合利用目录》内的资源作主要原料生产的产品的所得,自生产经营之日起,免征所得税五年。
(2)企业利用本企业外的大宗煤矸石、炉渣、粉煤灰作主要原料,生产建材产品的所得,自生产经营之日起,免征所得税五年。
(3)为处理利用其他企业废弃的,在《资源综合利用目录》内的资源而新办的企业、经主管税务机关批准后、可减征或者免征所得税一年。
4.国家确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业,可在三年内减征或者免征所得税。具体是指:
在国家确定的革命老根据地、少数民族地区、边远地区、贫困地区新办的企业,经主管税务机关批准后,可减征或者免征所得税三年。
5.企业事业单位进行技术转让,以及在技术转让过程中发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训的所得,年净收入在30万元以下的,暂免征收所得税。具体是指:
企业事业单位进行技术转让,以及在技术转让过程中发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训的所得,年净收入在30万元以下的暂免征收所得税;超过30万元的部分,依法缴纳所得税。
6.企业遇有风、火、水、震等严重自然灾害,可在一定期限内减征或者免征所得税。具体是指:企业遇有风、火、水、震严重自然灾害,经主管税务机关批准,可减征或者免征所得税一年。
7.新办的劳动就业服务企业,当年安置城镇待业人员达到规定比例的,可在三年内减征或者免征所得税。具体是指:
(1)新办的城镇劳动就业服务企业,当年安置待业人员超过企业从业人员总数60%的,经主管税务机关审查批准,可免征所得税三年。当年安置待业人员比例的计算公式为:
当年安置待业人员比例=当年安置待业人员÷(企业原从业人员总数+当年安置待业人员人数)×100%
(2)劳动就业服务企业免税期满后,当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的,经主管税务机关稽核批准,可减半征收所得税两年。当年安置待业人员比例的计算公式为:当年安置待业人员比例=(当年安置待业人员/企业原从业人员总数)×100%
(3)享受税收优惠的待业人员包括待业青年、国有企业转换经营机制的富余职工、机关事业单位精简机构的富余人员、农转非人员和两劳释放人员。
(4)劳动就业服务企业从业人员总数包括在该企业工作的各类人员,含聘用的临时工、合同工及离退休人员。
8.高等学校和中小学校办工厂,可减征或者免征所得税。是指:
(1)高等学校和中小学校办工厂、农场自身从事生产经营的所得,暂免征收所得税。
(2)高等学校和中小学举办各类进修班、培训班的所得,暂免征收所得税。
(3)高等学校和中小学享受税收优惠的校办企业,必须是学校出资自办的,由学校负责经营管理、经营收人归学校所有的企业,下列企业不得享受对校办企业的税收优惠:
①将原有的纳税企业转为校办企业;
②学校在原校办企业的基础上吸收外单位投资举办的联营企业;
③学校向外单位投资举办的联营企业;
④学校与其他企业、单位和个人联合创办的企业;
⑤学校将校办企业转租给外单位经营的企业;
⑥学校将校办企业承包给个人经营的企业。
(4)享受税收优惠政策的高等学校和中小学的范围仅限于教育部门所办的普教性学校,不包括电大、夜大、业大等各类成人学校,企业举办的职工学校和私人办学校。
9.民政部门举办的福利生产企业可减征或者免征所得税,是指:
(1)对民政部门举办的福利工厂和街道办的非中途转办的社会福利生产单位,凡安置“四残”人员占生产人员总数35%以上,暂免征收所得税。凡安置“四残”人员占生产人员总数的比例超过10%未达到35%的,减半征收所得税。
(2)享受税收优惠政策的“四残”人员的范围包括盲、聋、哑和肢体残疾。
(3)享受税收优惠政策的福利生产企业必须符合下列条件:
①具备国家规定的开办企业的条件;
②安置“四残”人员达到规定的比例;
③生产和经营专案符合国家产业政策,并适合残疾人从事生产劳动或经营;
④每个残疾职工都具有适当的劳动岗位;
⑤有必要的适合残疾人生理状况的安全生产条件和劳动保护措施;
⑥有严格、完善的各项管理制度,并建立了“四表一册”(企业基本情况表、残疾职工工种安排情况表、企业职工工资表、利税分配使用报表、残疾职工名册)。
10.乡镇企业可按应缴税款减征10%,用于补助社会性开支的费用。不再执行税前提取10%的办法。
11.新设科研机构的税收优惠。中央直属科研机构以及省、地(市)所属的科研机构转制后,凡符合企业所得税纳税人条件的,自1999年10月1日起至2003年底止,免征企业所得税。
12.收取 *** 性基金的优惠。对纳人财政预算管理的13项 *** 性基金(收费),免征企业所得税。
13.专项 *** 性基金(收费)是:养路费、车辆购置附加费、铁路建设基金、电力建设基金、三峡工程建设基金、新菜地开发基金、公路建设基金、民航基础设施建设基金、农村教育事业附加费、邮电附加费、进口建设费、市话初装基金、民航机场管理建设费。
14.勘察设计单位改为企业的所得税优惠。勘察设计单位改为企业的,至2004年12月31日止减半征收企业所得税。
15.对住房公积金管理中心用住房公积金购买国债、在指定的委托银行发放个人住房贷款取得的利息收入,免征企业所得税。
16.研制新产品而购置的测试仪器:单台5万元(工业企业为10万元)直接扣除。费用比上年增长10%的,费用按实列支外,经批准,还可按实际发生额的50%直接抵扣当年应纳税所得额。单位处理二手车需要交企业所得税吗
严格来说要交,但一般都不交没事。因为二手车交易一般都是拿现钱不用开发票的。4月份有利润需要交企业所得税吗?我单位的企业所得税是每月申报的!
是的。
需要预缴企业所得税了。
年末时汇算清缴,多退少补。税控盘减免税需要交企业所得税吗填在企业所得税年报哪列
税控盘减免时:
借:管理费用一办公费(红字)
借:应交税费一增值税一减免税额
因已冲减管理费,所以填表时,正常填期间费用表即可。不用管其他。农资免税需要交企业所得税吗?
农资免税指得是免增值税,不是免了企业所得税(个人所得税),增值税是国税局的,企业所得税(个人所得税)是地税。
所以农资免税需要交企业所得税。
一般纳税人要具备什么条件
纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的,即属于一般纳税人,否则即为小规模纳税人。
1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为一般纳税人。
2、主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之,为一般纳税人。?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????现在有很多给小微企业提供周转经营贷款服务的平台,比如度小满金融,度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处,旗下信贷服务品牌有钱花全面支持小微生产经营,大多数小微业主选择有钱花,满足小微经营周转需求。据悉,度小满金融的信贷用户中,有七成是小微企业主。截至目前,度小满金融携手数十家金融合作伙伴,累计为小微企业主发放数千亿元贷款,资金周转就找度小满金融,大品牌更安心。 ??新成立的企业,能否直接申请一般纳税人?需要达到什么条件
新成立的企业,可以直接申请一般纳税人。具体条件如下。
根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号)
第四条 年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
对提出申请并且同时符合下列条件的纳税人,主管税务机关应当为其办理一般纳税人资格认定:
(一)有固定的生产经营场所;
(二)能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证核算,能够提供准确税务资料。
第五条 下列纳税人不办理一般纳税人资格认定:
(一)个体工商户以外的其他个人;
(二)选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位;
(三)选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业。
第六条 纳税人应当向其机构所在地主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
扩展资料 下列纳税人不办理一般纳税人资格认定:
1.个体工商户以外的其他个人
2.选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位
3.选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业
4.非企业性单位
5.销售免税货物的企业
认定程序
1.纳税人提交申请
2.税务机关核对申请资料
3.税务机关实地查验,出具查验报告
4.税务机关认定
参考资料来源:百度百科-一般纳税人
以上内容就是易趣百科为大家带来达到什么条件需要纳税的全部内容,希望会对大家有所帮助,更多相关内容请关注易趣百科。
